ກົດລະບຽບການກໍານົດການສູນເສຍພາສີ Crypto ຂອງອິນເດຍ 2026: ທ່ານສາມາດຊົດເຊີຍການສູນເສຍໄດ້ບໍ?
Quick Answer
ໝາຍເລກ ພາຍໃຕ້ມາດຕາ 115BBH ຂອງກົດໝາຍວ່າດ້ວຍພາສີລາຍໄດ້ຂອງອິນເດຍ, ການສູນເສຍຈາກໜຶ່ງ cryptocurrency (Virtual Digital Asset, ຫຼື VDA) ບໍ່ສາມາດຖືກກຳນົດຕໍ່ກັບຜົນກຳໄລຈາກ VDA ອື່ນ, ບໍ່ສາມາດຫັກອອກຕໍ່ກັບລາຍໄດ້ອື່ນ ເຊັ່ນ: ເງິນເດືອນ ຫຼື ການຂຶ້ນຫຸ້ນ, ແລະ ບໍ່ສາມາດນຳໄປປີໜ້າໄດ້. ທຸກໆລາຍໄດ້ VDA ຖືກເກັບພາສີຢູ່ທີ່ຮາບພຽງ 30% ໂດຍບໍ່ຄໍານຶງເຖິງໄລຍະເວລາການຖືຄອງ, ດ້ວຍ 1% TDS ຖືກຫັກໃນການໂອນເງິນສ່ວນໃຫຍ່, ແລະການສູນເສຍພຽງແຕ່ບໍ່ມີການບັນເທົາທຸກ. ນີ້ແມ່ນໜຶ່ງໃນການປະຕິບັດພາສີທີ່ເຂັ້ມງວດທີ່ສຸດຂອງປະເພດຊັບສິນໃດໆໃນປະເທດອິນເດຍ. ຂໍ້ມູນທົ່ວໄປ, ບໍ່ແມ່ນຄໍາແນະນໍາພາສີ, ປຶກສາຫາລືບັນຊີ chartered ສໍາລັບສະຖານະການສະເພາະຂອງທ່ານ.
ກົດລະບຽບ: ບໍ່ມີການປິດ, ບໍ່ມີການສົ່ງຕໍ່
ນັບຕັ້ງແຕ່ເດືອນເມສາ 2022, ພາກສ່ວນ 115BBH ໄດ້ປະຕິບັດຕໍ່ crypto ແລະຊັບສິນດິຈິຕອລ Virtual ອື່ນໆເປັນປະເພດພາສີທີ່ໂດດດ່ຽວຂອງຕົນເອງ, ແຍກຕ່າງຫາກຢ່າງສົມບູນຈາກຫຼັກຊັບ, ກອງທຶນລວມ, ອະສັງຫາລິມະສັບ, ຫຼືຊັບສິນອື່ນໆ. ພາກສ່ວນດັ່ງກ່າວໄດ້ກໍານົດພາສີ 30% ຮາບພຽງໃນທຸກໆຜົນກໍາໄລ, ບວກກັບ 4% ສຸຂະພາບແລະການສຶກສາ (ແລະຄ່າທໍານຽມສໍາລັບລາຍໄດ້ທີ່ສູງຂຶ້ນ), ບໍ່ມີຂອບເຂດການຍົກເວັ້ນແລະບໍ່ມີຄວາມແຕກຕ່າງລະຫວ່າງການຖືຄອງໄລຍະສັ້ນແລະໄລຍະຍາວ.
ພາກສ່ວນທີ່ຈັບຕົວຜູ້ຄ້າຂາຍສ່ວນຫຼາຍແມ່ນພາກ 115BBH(2)(b): ການສູນເສຍຈາກການໂອນ VDA ບໍ່ສາມາດຖືກແຍກອອກຈາກລາຍໄດ້ຈາກການໂອນ VDA ອື່ນ, ແລະບໍ່ສາມາດກໍານົດກັບລາຍໄດ້ພາຍໃຕ້ຫົວອື່ນທັງຫມົດ. ນອກຈາກນີ້ຍັງບໍ່ມີການສະຫນອງການອະນຸຍາດໃຫ້ການສູນເສຍທີ່ຈະດໍາເນີນໄປໃນປີການປະເມີນຕໍ່ມາ. ປຽບທຽບນີ້ກັບການສູນເສຍຂອງຕະຫຼາດຫຼັກຊັບ, ເຊິ່ງສາມາດຊົດເຊີຍຜົນກໍາໄລຂອງທຶນອື່ນໆແລະສືບຕໍ່ໄປເຖິງ 8 ປີ, ແລະຊ່ອງຫວ່າງຈະກາຍເປັນທີ່ຊັດເຈນ.
ຕົວຢ່າງ INR ທີ່ແທ້ຈິງ
ສົມມຸດວ່າໃນປີການເງິນຫນຶ່ງທ່ານເຮັດການຄ້າເຫຼົ່ານີ້:
- Bitcoin: ກໍາໄລ 3,00,000 ₹
- altcoin ທີ່ນ້ອຍກວ່າ: ການສູນເສຍ ₹2,00,000
Intuitively, ຜົນໄດ້ຮັບ crypto ສຸດທິຂອງທ່ານສໍາລັບປີແມ່ນ ₹1,00,000 ກໍາໄລ. ແຕ່ພາກ 115BBH ບໍ່ເຫັນມັນແບບນັ້ນ:
- ການສູນເສຍ ₹2,00,000 altcoin ບໍ່ສາມາດຖືກກຳນົດຕໍ່ກັບການເພີ່ມ ₹3,00,000 Bitcoin ໄດ້.
- ເຈົ້າຖືກເກັບພາສີ 30% ຈາກການໄດ້ຮັບ ₹3,00,000 Bitcoin ເຕັມ = ₹90,000 ອາກອນ (ບວກ cess), ໂດຍບໍ່ຄໍານຶງເຖິງການສູນເສຍ altcoin.
- ການສູນເສຍ 2,00,000 ₹ ບໍ່ໄດ້ໃຫ້ຜົນປະໂຫຍດດ້ານພາສີໃນປີນີ້ ແລະບໍ່ສາມາດປະຕິບັດໄດ້ໃນປີໜ້າ.
ແທ້ຈິງແລ້ວ, ທ່ານຈ່າຍຄ່າພາສີຄືກັບວ່າທຸກໆການຄ້າທີ່ມີກໍາໄລໄດ້ເກີດຂື້ນໃນຄວາມໂດດດ່ຽວ, ໃນຂະນະທີ່ທຸກໆການຄ້າທີ່ສູນເສຍຈະຖືກດູດຊືມໂດຍບໍ່ມີການບັນເທົາທຸກ.
1% TDS ເພີ່ມຊັ້ນອື່ນ
ຢູ່ເທິງສຸດຂອງພາສີ 30% ຂອງກໍາໄລ, ພາກສ່ວນ 194S ຮຽກຮ້ອງໃຫ້ມີການຫັກພາສີ 1% ຢູ່ທີ່ແຫຼ່ງຂອງການໂອນ crypto ສ່ວນໃຫຍ່ຢູ່ເຫນືອລະດັບຂະຫນາດນ້ອຍ, ຫັກໃນເວລາເຮັດທຸລະກໍາໂດຍບໍ່ຄໍານຶງເຖິງວ່າການຄ້າສະເພາະນັ້ນມີກໍາໄລ. ພໍ່ຄ້າເລື້ອຍໆສາມາດຊອກຫາສ່ວນແບ່ງທີ່ມີຄວາມຫມາຍຂອງທຶນຂອງພວກເຂົາທີ່ຜູກມັດຢູ່ໃນ TDS ໃນທົ່ວການເຮັດທຸລະກໍາຫຼາຍຄັ້ງໃນປີ, ບາງສ່ວນຂອງພຽງແຕ່ສາມາດເອົາຄືນໄດ້ໂດຍການຍື່ນຄືນ, ເນື່ອງຈາກວ່າຕໍາແຫນ່ງກໍາໄລແລະການສູນເສຍແມ່ນຕົກລົງແຍກຕ່າງຫາກໃນອັດຕາ 30%. ປະສົມປະສານກັບກົດລະບຽບທີ່ບໍ່ມີກໍານົດໄວ້, ນີ້ເຮັດໃຫ້ການຊື້ຂາຍ crypto ທີ່ມີການເຄື່ອນໄຫວຫຼາຍໃນປະເທດອິນເດຍມີຄ່າໃຊ້ຈ່າຍພາສີຫຼາຍກ່ວາທີ່ປາກົດຄັ້ງທໍາອິດ.
ນີ້ຫມາຍຄວາມວ່າແນວໃດໃນການປະຕິບັດ
- ທຸກໆການຄ້າ VDA-to-VDA ແມ່ນເຫດການທີ່ຕ້ອງເສຍພາສີຢ່າງເຕັມສ່ວນ, ການເຄື່ອນຍ້າຍລະຫວ່າງຫຼຽນບໍ່ແມ່ນການດໍາເນີນການທີ່ບໍ່ມີພາສີ.
- ຮູບແບບການຊື້ຂາຍທີ່ມີຄວາມຖີ່ສູງທີ່ມີການຊະນະແລະການສູນເສຍແບບປະສົມແມ່ນຖືກເກັບພາສີຫຼາຍກວ່າວິທີການຊື້ແລະຖື, ເພາະວ່າການສູນເສຍບໍ່ສາມາດຮັກສາການຊື້ຂາຍທີ່ຊະນະໄດ້.
- ຮັກສາບັນທຶກຕໍ່ການເຮັດທຸລະກໍາໃຫ້ຄົບຖ້ວນ (ວັນທີ, ມູນຄ່າ INR, ຊັບສິນຄູ່ຄ້າ) ນັບຕັ້ງແຕ່ແຕ່ລະການຄ້າຖືກປະເມີນເປັນເອກະລາດ, ບໍ່ຕິດຕາຫນ່າງ.
- ການສູນເສຍທີ່ດໍາເນີນໄປໃນວັນທີ 31 ມີນາຜ່ານໄປໃນປີການເງິນໃຫມ່ແມ່ນຫມົດໄປຢ່າງຖາວອນເພື່ອຈຸດປະສົງດ້ານພາສີ
- ກົດລະບຽບນີ້ບໍ່ໄດ້ມີການປ່ຽນແປງນັບຕັ້ງແຕ່ມັນໄດ້ຖືກນໍາໃຊ້ແລະໃນປີ 2026, ອຸດສາຫະກໍາ lobbying ສໍາລັບການປະຕິຮູບບໍ່ໄດ້ເຮັດໃຫ້ມີການແກ້ໄຂໃດໆ.
FAQ — India Crypto Loss Set-Off
Can I set off crypto losses against crypto gains in India?
No, not even against gains from a different cryptocurrency. Section 115BBH(2) of the Income Tax Act specifically blocks it: a loss from transferring one Virtual Digital Asset (VDA) cannot be set off against income from the transfer of another VDA. So if you lost money on one coin and profited on another in the same year, you still owe 30% tax on the full gain, the loss on the other coin simply cannot reduce it. This is stricter than almost any other asset class in India.
Can I offset crypto losses against my salary or stock market gains?
No. Crypto losses cannot be set off against any other head of income, salary, business income, capital gains from stocks or mutual funds, rental income, or anything else. VDA income sits in its own isolated tax bucket. A ₹5 lakh crypto loss provides zero tax relief on your salary or your equity portfolio gains that same year.
Can I carry forward crypto losses to next year in India?
No. Unlike stock market losses (which can be carried forward up to 8 years) or business losses, VDA losses simply expire at the end of the financial year in which they occur. If you end the year with a net crypto loss, that loss cannot be applied against crypto gains, or anything else, next year. It is gone.
Does this apply to both short-term and long-term holdings?
Yes. India does not distinguish between short-term and long-term for crypto the way it does for stocks or property. Every VDA gain is taxed at a flat 30% (plus applicable surcharge and 4% cess) regardless of how long you held it, and the no-set-off, no-carry-forward rule applies uniformly regardless of holding period.
Is there any way to legally reduce this tax burden?
Not through loss set-off, the law does not allow it. Some traders instead focus on realistic risk management: sizing positions so a loss on one trade does not force a taxable event elsewhere, keeping meticulous per-transaction records (each VDA-to-VDA trade is its own taxable event with its own 1% TDS), and treating crypto as a separate, ring-fenced part of a portfolio rather than something to actively trade in and out of for tax efficiency. This is general information, not tax advice, consult a chartered accountant for your specific situation.
ການປະຕິເສດຄວາມຮັບຜິດຊອບ: ຫນ້ານີ້ແມ່ນຂໍ້ມູນການສຶກສາທົ່ວໄປກ່ຽວກັບວິທີການພາກ 115BBH ປະຕິບັດຕໍ່ການສູນເສຍ crypto ໃນປະເທດອິນເດຍຕາມທີ່ເຂົ້າໃຈໃນປີ 2026 ແລະອາດຈະບໍ່ສະທ້ອນເຖິງສະຖານະການຫຼືກົດຫມາຍຫຼ້າສຸດຂອງທ່ານ. ມັນບໍ່ແມ່ນຄໍາແນະນໍາດ້ານພາສີ, ທາງດ້ານກົດຫມາຍ, ຫຼືທາງດ້ານການເງິນ. ປຶກສາຜູ້ບັນຊີທີ່ມີຄ່າຈ້າງສະເໝີສໍາລັບສະຖານະການສະເພາະຂອງເຈົ້າ. ການສູນເສຍທີ່ບໍ່ໄດ້ສະຫນອງການຫຼຸດຜ່ອນພາສີ, ການຮັກສາບັນທຶກທີ່ລະມັດລະວັງແລະຂະຫນາດຕໍາແຫນ່ງຢ່າງລະມັດລະວັງແມ່ນມີຄວາມສໍາຄັນຫຼາຍໃນປະເທດອິນເດຍຫຼາຍກ່ວາຕະຫຼາດອື່ນໆ.