Энэтхэг 2026 оны крипто татварын алдагдлыг тооцох журам: Та алдагдлаа нөхөж чадах уу?
Quick Answer
Үгүй. Энэтхэгийн Орлогын албан татварын тухай хуулийн 115BBH хэсэгт зааснаар нэг криптовалютаас (Виртуал дижитал хөрөнгө, эсвэл VDA) алдагдлыг өөр VDA-ийн олзоор тооцож, цалин эсвэл хувьцааны орлого гэх мэт бусад орлогод тооцож болохгүй бөгөөд дараагийн жилүүдэд шилжүүлэх боломжгүй. VDA-ийн ашиг тус бүрийг эзэмшиж буй хугацаанаас үл хамааран 30% -ийн татвар ногдуулдаг бөгөөд ихэнх шилжүүлэг дээр 1% TDS суутган тооцдог бөгөөд алдагдал нь ямар ч хөнгөлөлт үзүүлэхгүй. Энэ нь Энэтхэг дэх аливаа хөрөнгийн ангиллын татварын хамгийн хатуу журмын нэг юм. Татварын зөвлөгөө биш ерөнхий мэдээлэл, өөрийн нөхцөл байдлын талаар мэргэшсэн нягтлан бодогчоос зөвлөгөө аваарай.
Дүрэм: Тасалбаргүй, урагшлуулахгүй
2022 оны 4-р сараас хойш 115BBH хэсэг нь крипто болон бусад Виртуал дижитал хөрөнгийг хувьцаа, хамтын сан, үл хөдлөх хөрөнгө болон бусад хөрөнгөөс бүрэн тусад нь тусад нь тусгаарлагдсан татварын ангилал гэж үздэг. Энэ хэсэг нь ашиг тус бүрт 30%-ийн татвар ногдуулдаг бөгөөд эрүүл мэнд, боловсролын 4%-ийн татвар (мөн өндөр орлоготой бол нэмэлт төлбөр) ногдуулдаг бөгөөд чөлөөлөх босго оноогүй бөгөөд богино болон урт хугацааны эзэмшилд ямар ч ялгаагүй.
Ихэнх худалдаачдын анхаарлыг татдаг хэсэг бол 115BBH(2)(b) хэсэг юм: VDA шилжүүлснээс үүссэн алдагдлыг бусад VDA шилжүүлснээс олсон орлогод тооцож болохгүй бөгөөд өөр ямар ч зарчмын дагуу орлогод тооцож болохгүй. Мөн алдагдлыг дараагийн үнэлгээний жил рүү шилжүүлэх тухай заалт байхгүй. Үүнийг хөрөнгийн зах зээлийн алдагдалтай харьцуулж үзвэл бусад хөрөнгийн олзыг нөхөж, 8 жил хүртэл үргэлжлүүлэх боломжтой бөгөөд зөрүү тодорхой болно.
Бодит INR жишээ
Санхүүгийн нэг жилд та эдгээр арилжааг хийсэн гэж бодъё:
- Bitcoin: ₹3,00,000-ын ашиг
- Жижиг алткойн: ₹2,00,000-ын алдагдал
Зөн совингоор таны жилийн цэвэр крипто үр дүн нь ₹1,00,000 ашиг юм. Гэхдээ 115BBH-д үүнийг ингэж харахгүй байна:
- ₹2,00,000 алткойны алдагдлыг ₹3,00,000 биткойны олзтой харьцуулах боломжгүй.
- Та 3,00,000 ₹ биткойны ашиг = 90,000 ₹ татвар (нэмэх төлбөр) дээр алткойны алдагдлаас үл хамааран 30%-ийн татвар ногдуулна.
- ₹2,00,000 алдагдал нь энэ жил татварын хөнгөлөлт үзүүлэхгүй бөгөөд дараа жил рүү шилжүүлэх боломжгүй.
Үнэн хэрэгтээ, та ашигтай арилжаа бүр дангаараа болсон мэт татвар төлдөг бол алдагдалтай арилжаа бүр ямар ч хөнгөлөлтгүйгээр шингэдэг.
1% TDS нь өөр давхарга нэмдэг
Олж авах 30%-ийн татвараас гадна 194S-р хэсэг нь жижиг босгоос давсан ихэнх крипто шилжүүлэгт эх үүсвэрээс 1%-ийн татварыг хасч, тухайн арилжаа ашигтай байсан эсэхээс үл хамааран гүйлгээ хийх үед хасагдахыг шаарддаг. Байнгын худалдаачид жилийн доторх олон гүйлгээгээр TDS-д уясан хөрөнгийн тодорхой хувийг олох боломжтой бөгөөд заримыг нь зөвхөн тайлангаа өгснөөр л эргүүлэн авах боломжтой, учир нь ашиг, алдагдлын байрлалыг 30%-ийн хувиар тусад нь тооцдог. Төлбөр тооцоогүй дүрэмтэй хослуулан энэ нь Энэтхэгт маш идэвхтэй крипто арилжааг анх харагдаж байснаас хамаагүй илүү татварын зардалтай болгодог.
Энэ нь практикт юу гэсэн үг вэ
- VDA-аас VDA-ийн арилжаа бүр өөрийн татвар ногдуулах үйл явдал бөгөөд зоос хооронд шилжих нь татваргүй үйлдэл биш юм.
- Холимог, алдагдалтай өндөр давтамжийн арилжааны хэв маяг нь худалдан авах, барих аргаас хамаагүй хатуу татвар ногдуулдаг, учир нь алдагдал нь хожсон арилжааг зөөлрүүлж чадахгүй.
- Худалдаа бүрийг бие даан үнэлдэг тул гүйлгээ бүрийн бүртгэлийг (огноо, INR үнэ цэнэ, эсрэг талын хөрөнгө) хадгал.
- Гуравдугаар сарын 31-ний өдрөөс санхүүгийн шинэ жил хүртэлх алдагдал татварын зорилгоор бүрмөсөн алга болно
- Энэхүү дүрэм нь хэрэгжиж эхэлснээс хойш өөрчлөгдөөгүй бөгөөд 2026 оны байдлаар салбарын шинэчлэлийн лобби нь ямар ч нэмэлт өөрчлөлт оруулаагүй болно.
Түгээмэл асуултууд - Энэтхэг Crypto Loss Set-Off
Can I set off crypto losses against crypto gains in India?
No, not even against gains from a different cryptocurrency. Section 115BBH(2) of the Income Tax Act specifically blocks it: a loss from transferring one Virtual Digital Asset (VDA) cannot be set off against income from the transfer of another VDA. So if you lost money on one coin and profited on another in the same year, you still owe 30% tax on the full gain, the loss on the other coin simply cannot reduce it. This is stricter than almost any other asset class in India.
Can I offset crypto losses against my salary or stock market gains?
No. Crypto losses cannot be set off against any other head of income, salary, business income, capital gains from stocks or mutual funds, rental income, or anything else. VDA income sits in its own isolated tax bucket. A ₹5 lakh crypto loss provides zero tax relief on your salary or your equity portfolio gains that same year.
Can I carry forward crypto losses to next year in India?
No. Unlike stock market losses (which can be carried forward up to 8 years) or business losses, VDA losses simply expire at the end of the financial year in which they occur. If you end the year with a net crypto loss, that loss cannot be applied against crypto gains, or anything else, next year. It is gone.
Does this apply to both short-term and long-term holdings?
Yes. India does not distinguish between short-term and long-term for crypto the way it does for stocks or property. Every VDA gain is taxed at a flat 30% (plus applicable surcharge and 4% cess) regardless of how long you held it, and the no-set-off, no-carry-forward rule applies uniformly regardless of holding period.
Is there any way to legally reduce this tax burden?
Not through loss set-off, the law does not allow it. Some traders instead focus on realistic risk management: sizing positions so a loss on one trade does not force a taxable event elsewhere, keeping meticulous per-transaction records (each VDA-to-VDA trade is its own taxable event with its own 1% TDS), and treating crypto as a separate, ring-fenced part of a portfolio rather than something to actively trade in and out of for tax efficiency. This is general information, not tax advice, consult a chartered accountant for your specific situation.
Анхааруулга: Энэ хуудас нь 115BBH хэсэг нь 2026 онд Энэтхэгт крипто алдагдлыг хэрхэн авч үздэг тухай ерөнхий боловсролын мэдээлэл бөгөөд таны нөхцөл байдал эсвэл сүүлийн үеийн хуулийг тусгаагүй байж магадгүй юм. Энэ нь татвар, хууль эрх зүй, санхүүгийн зөвлөгөө биш юм. Өөрийн нөхцөл байдлын талаар мэргэшсэн нягтлан бодогчтой үргэлж зөвлөлд. Алдагдал нь татварын хөнгөлөлт үзүүлэхгүй, нягт нямбай бүртгэл хөтлөх, албан тушаалын хэмжээг нарийн тогтоох нь бусад ихэнх зах зээлээс илүү Энэтхэгт чухал байдаг.